Wenn einem Unternehmen die Zahlungsunfähigkeit droht, kann dies das Aus bedeuten. Durch die permanente Ermittlung der Operating Cash Ratio (OCR) lässt sich dieses Risiko deutlich minimieren.
Die Operating Cash Ratio (OCR) ist ein wichtiger und einfacher Indikator für die finanzielle Gesundheit des Unternehmens. Sie ist der Quotient aus verfügbaren Geldmitteln und kurzfristigen Verbindlichkeiten.
Zur Berechnung werden alle kurzfristig verfügbaren Mittel, wie Bankguthaben, Kassenbestand, Tagesgeldkonten, PayPal, etc. summiert. Ebenso geht man für die innerhalb der nächsten sechzig Tage fälligen Verbindlichkeiten, wie Miete, Löhne und Gehälter, Privatentnahmen der Eigentümer, Leasingzahlungen, etc. vor. Nun werden die kurzfristig verfügbaren Mittel durch die fälligen Verbindlichkeiten geteilt. Das Ergebnis ist die Operating Cash Ratio.
Wenn die berechnete OCR unter 0,25 liegt, verfügt Ihr Unternehmen über zu wenig Geld. In diesem Fall sollten umgehend Maßnahmen (Erlössteigerung, Kostensenkung) ergriffen werden. Beachten Sie bitte bei der Wahl der Maßnahmen auch die mittel- bis langfristigen Auswirkungen. Schaden Sie möglichst nicht dem Potential Ihres Unternehmens, jetzt und zukünftig Verkaufserlöse und vor allem Gewinne zu erzielen und zu steigern.
Liegt die OCR zwischen 0,25 und 0,75, dann ist Ihr Unternehmen finanziell gesund. Natürlich können und sollten Sie die Steigerung von Verkaufserlösen und Gewinnen anstreben.
Ab einem OCR von über 0,75 ist Ihr Unternehmen finanziell sehr gut aufgestellt. Hier bietet es sich an, einen Teil Ihrer Finanzmittel mittel- bis langfristig zu investieren, sei es in Ihr eigenes Unternehmen oder am Finanzmarkt.
Die Operating Cash Ratio ist eine Metrik, die Sie sehr häufig, am besten täglich, ermitteln sollten. Dadurch haben Sie im Ernstfall die maximale Vorwarnzeit. Schauen Sie sich dabei nicht nur den jeweiligen Einzelwert an, sondern auch den Trend, den Sie leicht über eine Tabellenkalkulation grafisch darstellen können.
Die OCR ist nicht der einzige Wert, den Sie im Auge behalten sollten, doch sie kann den Unterschied zwischen Fortbestehen und Insolvenz Ihres Unternehmens ausmachen
Die Operating Cash Ratio (OCR) ist ein wichtiger und einfacher Indikator für die finanzielle Gesundheit des Unternehmens. Sie ist der Quotient aus verfügbaren Geldmitteln und kurzfristigen Verbindlichkeiten.
Operating Cash Ratio (OCR) = (Kurzfristig verfügbare Mittel) / (Kurzfristig fällige Zahlungen)Zur Berechnung werden alle kurzfristig verfügbaren Mittel, wie Bankguthaben, Kassenbestand, Tagesgeldkonten, PayPal, etc. summiert. Ebenso geht man für die innerhalb der nächsten sechzig Tage fälligen Verbindlichkeiten, wie Miete, Löhne und Gehälter, Privatentnahmen der Eigentümer, Leasingzahlungen, etc. vor. Nun werden die kurzfristig verfügbaren Mittel durch die fälligen Verbindlichkeiten geteilt. Das Ergebnis ist die Operating Cash Ratio.
Wenn die berechnete OCR unter 0,25 liegt, verfügt Ihr Unternehmen über zu wenig Geld. In diesem Fall sollten umgehend Maßnahmen (Erlössteigerung, Kostensenkung) ergriffen werden. Beachten Sie bitte bei der Wahl der Maßnahmen auch die mittel- bis langfristigen Auswirkungen. Schaden Sie möglichst nicht dem Potential Ihres Unternehmens, jetzt und zukünftig Verkaufserlöse und vor allem Gewinne zu erzielen und zu steigern.
Liegt die OCR zwischen 0,25 und 0,75, dann ist Ihr Unternehmen finanziell gesund. Natürlich können und sollten Sie die Steigerung von Verkaufserlösen und Gewinnen anstreben.
Ab einem OCR von über 0,75 ist Ihr Unternehmen finanziell sehr gut aufgestellt. Hier bietet es sich an, einen Teil Ihrer Finanzmittel mittel- bis langfristig zu investieren, sei es in Ihr eigenes Unternehmen oder am Finanzmarkt.
| OCR-Wert | Bewertung | Maßnahme |
| 0-0,25 | Finanzieller Engpass droht! | Steigern Sie dringend und schnell die Erlöse und/oder senken Sie die Kosten |
| 0,25-0,75 | Finanzielle Gesundheit | Steigern Sie die Erlöse und treiben Sie offene Forderungen ein |
| >0,75 | Zu viel Geld | Investieren Sie einen Teil der Finanzmittel |
Die Operating Cash Ratio ist eine Metrik, die Sie sehr häufig, am besten täglich, ermitteln sollten. Dadurch haben Sie im Ernstfall die maximale Vorwarnzeit. Schauen Sie sich dabei nicht nur den jeweiligen Einzelwert an, sondern auch den Trend, den Sie leicht über eine Tabellenkalkulation grafisch darstellen können.
Die OCR ist nicht der einzige Wert, den Sie im Auge behalten sollten, doch sie kann den Unterschied zwischen Fortbestehen und Insolvenz Ihres Unternehmens ausmachen
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